我们是小规模企业,请问,工会经费收支是否需要建立 问
你好,你们是单独的工会吗? 答
我们公司2018年开业时,那个会计做了假的实收资本, 问
您好,这个的话,是撤资,转其他应付款 答
老师,我们建安企业,跟甲方签订的合同里面约定了农 问
你好,你们正常申报,做成本 答
老师好,请问新电子税务局系统如何看税种信息呢 问
进入国家税务总局电子税务局网站,登录后点击“我要查询”→“一户式查询”→“纳税人信息查询”;进入“纳税人信息查询”页面,可查看纳税人基本信息、税费种认定信息、资格信息查询、核定征收信息。 答
老师,我们23年付的借款利息,对方现在还没有给我们 问
你好,可以追溯到发生年度扣除。 答
老师,18年累计折旧年初数是200万元,贷方发生额是30万元,借方发生额是50万元(固定资产清理),18年底累计折旧余额是180万元,请问汇算清缴填报资产折旧摊销及纳税调整明细表时本年折旧摊销额填报什么数?累计折旧摊销额填报什么数?清理的50万元填报在哪?
答: 折旧额填 30, 累计折旧填 230 清理的如果有损失,填A105090
老师,18年累计折旧年初数是200万元,贷方发生额是30万元,借方发生额是50万元(固定资产清理),18年底累计折旧余额是180万元,请问汇算清缴填报资产折旧摊销及纳税调整明细表时本年折旧摊销额填报什么数?累计折旧摊销额填报什么数?清理的50万元填报在哪?
答: 1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额,在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额,这三栏怎么填写呀?我不是问会计分录,我是想知道年报时当年折旧出现了错方余额怎么处理?比如说2017年当年处理了一台车已提折旧15万元,处理时肯定是要将这15万元折旧从借方冲掉的,但是其他资产当年的累计折旧总额只有8万元,那年报时当年的累计折旧是不是就出现了借方余额7万呢?问题:此时我应在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第4列内“本年折旧、摊销额”如何填写?填8万还是-7万?
答: 本年折旧是8万加上这台车的本年计提金额,如果没有计提,就填写8万。
企业所得税汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表中本年折旧、摊销额是哪个数据?比如累计折旧年初49万,年末38万,处置的固定资产累计折旧转回14万,那我这个本年折旧是填负11万,还是填全年计提的3万元
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额,在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产原值,本年折旧,摊销额和累计折旧,摊销额怎么填写呀,本年累计又不能填负数
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额,在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额,这三栏怎么填写呀?本年折旧又不能填负数
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额,在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额,这三栏怎么填写呀?本年折旧又不能填负数