送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-02 09:41

你好
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

追问

2019-05-02 09:46

那我报税的时候应该怎么处理,我现在公司还没有业务,还没有销项

邹刚得老师 解答

2019-05-02 09:48

你好,在减免税额明细表填写本期发生额,期末余额栏次,结转以后抵扣就是了

追问

2019-05-02 09:53

哦哦,好的,结转抵扣是指结转费用以后抵扣?

邹刚得老师 解答

2019-05-02 09:54

你好,结转以后月份抵扣增值税销项税额

追问

2019-05-02 09:56

还有我现在有一张进项专票,但是没有销项,发票已经认证了,这个怎么申报?

邹刚得老师 解答

2019-05-02 09:58

你好,计入附表二的进项税额填写申报就是了

追问

2019-05-02 10:00

好的,和上面的480一样结转以后月份抵扣销项?

邹刚得老师 解答

2019-05-02 10:08

你好,是的,当月没有销项税额,就结转以后月份抵扣就是了

追问

2019-05-02 10:11

好的,谢谢<br><br>

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你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-05-02 09:41:47
借:管理费用,贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
2017-12-04 09:19:27
你好!借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵扣的时候借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-办公费
2019-08-28 16:00:53
你好,嗯额,借应交税费,增值税减免税额,带管理费用
2019-07-04 10:20:57
您好,全额抵扣增值税,分录,借;管理费用-服务费,贷;现金或者银行存款,同时,借;应交税费-应交增值税-减免税,借:管理费用-服务费,负数。
2019-01-03 20:43:36
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