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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-05-06 12:17

开票系统服务费可以全额抵扣
借：应交税费-应交增值税-减免税款  贷：银行存款

张晓东 追问

2019-05-06 12:56

老师，加计扣除账务处理，借应交税费-应交增值税-进项税 贷：营业成本，对吗？另外如果进项税大于销项税在应交税费-未交增值税借方余额反应，下月冲减销项税，对吗

文文老师 解答

2019-05-06 13:43

进项税大于销项税，在要再做账务处理了，不需要在应交税费-未交增值税借方余额反应

张晓东 追问

2019-05-06 13:54

如果进项税小于销项税，差额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，交了税款，借应交税费-未交增值税 贷：银行，如果进项大于销项，差额借：应交税费-应将增值税-转出多交增值税 贷应交税费-未交增值税，对吗

张晓东 追问

2019-05-06 13:57

错了，大于，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税

文文老师 解答

2019-05-06 14:13

借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

张晓东 追问

2019-05-06 14:57

噢，就是说如果进项大于销项也可以不做账务处理，是吗

张晓东 追问

2019-05-06 15:36

老师，前面说的开票系统服务费在申报时如何填写，附表四（税额递减情况表，还是增值税减免税申报表）

文文老师 解答

2019-05-06 16:00

附表四（税额递减情况表

张晓东 追问

2019-05-06 17:14

开票系统服务费填到表四，也不能自动生成到主表，加计扣除的主表自动减少了；是不是开票系统服务费还要手工填到，23行（应纳税额减征额），谢谢

文文老师 解答

2019-05-06 20:34

是，开票系统服务费还要手工填到，23行（应纳税额减征额）

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相关问题讨论
开票系统服务费可以全额抵扣 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
2019-05-06 12:17:58
你好，是的，可以全额抵扣增值税 全额抵扣增值税了对利润总额就没有影响，对所得税也就没有影响了
2019-05-13 15:13:34
您好，如果是小规模纳税人的话，是可以全额抵扣增值税的，如果是一般纳税人的话，开的是维护费普通发票的，不可以全额抵扣增值税的。
2018-12-31 15:08:46
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2019-12-29 11:31:18
你好，税控技术维护费全额抵扣会计分录: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 结转时: 借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷:管理费用-办公费
2020-10-09 17:28:34
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