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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-06 14:41

1、就是企业所得税汇算清缴做的纳税调整，只填写申报表，而不做相应的会计处理
2、这个情况，自然是需要做调整分录了。以更正错误的分录。

夏季微凉 〃 追问

2019-05-06 14:43

那更正错误的分录是在2019年中来更正还是什么意思

张艳老师 解答

2019-05-06 14:46

是的，更正分录是要做在2019年帐中的，但是调整的却是上年的费用金额。所以涉及损益科目的，是要使用以前年度损益调整科目代替。为的就是不影响今年的损益。

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相关问题讨论
1、就是企业所得税汇算清缴做的纳税调整，只填写申报表，而不做相应的会计处理 2、这个情况，自然是需要做调整分录了。以更正错误的分录。
2019-05-06 14:41:26
你好，你说的是所得税汇算清缴吗？
2018-01-16 08:08:29
你好 我举例说下。 比如你2020年12月发生了办公费 100元 你账上做了办公费100元 但是你没有发票 这部分是需要调增 处理的； 所以 就是账上这个办公费分录不动； 只是在汇算调整表里面 调增这个100元办公费的金额就行了。 这个就是调表不调账的意思 ；
2021-04-23 17:21:54
你好，调增是增加的利润，不允许抵扣的减少成本费用增加利润
2021-03-17 20:36:41
调表不调账，就是财务账不调，就是只调企业所得税申报的年报表。
2018-05-26 13:33:02
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