发现以前年度遗留的房产税没有计提，直接做分录 借：应交税费～房产税 贷：银行存款，现在该怎么办，分录怎么做的？

平安 追问

2019-05-06 15:20

当月计提房产税的分录不是 借：税金及附加 贷：应交税费～房产税 请问我做的分录对吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 15:22

是的 当月计提是这样写分录

平安 追问

2019-05-06 15:31

要是计入借：利润分配～未分配利润 里，财务软件里这个科目增加，那金税三期里要怎么增加这个未分配利润科目余额，

bamboo老师 解答

2019-05-06 15:33

您金税三期里面没有利润分配～未分配利润科目？

平安 追问

2019-05-06 15:35

有的，

平安 追问

2019-05-06 15:37

请问是只有这一种分录，，有其他的会计分录吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 15:38

那您要用以前年度损益调整科目么？

平安 追问

2019-05-06 15:43

借：以前年度损益调整 贷：应交税费～房产税，分录对吗？后期汇算清缴能用到以前年度损益调整？还有什么时候能用到以前年度损益调整？

bamboo老师 解答

2019-05-06 15:44

以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

平安 追问

2019-05-06 15:51

就是计入以前年度损益调整科目里，本月还是要结转到利润分配～未分配利润里，老师我说的对吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 15:55

是的 就是计入以前年度损益调整科目里，本月还是要结转到利润分配～未分配利润