上年度进项税额输多了0.01元 今年出现这个情况 在三级表出现这样，如果不调整会一直都在，分录怎么写

迪恩 追问

2019-05-09 14:31

关主营业务成本吗？
当时做是借：原材料 、借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应付账款
然后就是税金多了0.01
写多了

文文老师 解答

2019-05-09 14:46

该原材料已经加工成产品出售了吧。

迪恩 追问

2019-05-09 14:56

是的

文文老师 解答

2019-05-09 15:10

借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
那就可以做这个分录调整

迪恩 追问

2019-05-09 15:24

做负数吗？

文文老师 解答

2019-05-09 15:32

借方多记了1分，现在贷方记1分，应是正数，才能平啊

迪恩 追问

2019-05-09 17:18

那么主营业务成本多了1分，会影响当月的账目也会多一分

文文老师 解答

2019-05-09 21:36

是的，会影响当月的损益多一分。