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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-10 14:39

你好，是这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

耍酷的乐曲 追问

2019-05-10 15:16

如果我免征的增值税是100元
那我的分录应该是
借：应交税费-应交增值税 100
贷：营业外收入-税费减免 100
还是
借：应交税费-应交增值税 100
贷：营业外收入-税费减免 97.09
       应交税费-应交增值税 2.91

邹刚得老师 解答

2019-05-10 15:28

你好，应当是 
借：应交税费-应交增值税 100
贷：营业外收入-税费减免 100

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没有增值税，附加税就不用计提
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你好，减免的增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 不需要把减免的增值税计入营业外收入再针对营业外收入计提增值税的
2019-05-10 15:16:15
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