送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-05-12 10:08

这个去年交的所得税,是抵减应交的企业所得税。不能在税前扣除,是调增调减后的应纳税所得额直接计算应交的企业所得税。应交的企业所得税减预交的企业所得税,就是补交或应退的企业所得税

鉲ミ布奇诺 追问

2019-05-12 10:10

谢谢

江老师 解答

2019-05-12 10:12

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这个去年交的所得税,是抵减应交的企业所得税。不能在税前扣除,是调增调减后的应纳税所得额直接计算应交的企业所得税。应交的企业所得税减预交的企业所得税,就是补交或应退的企业所得税
2019-05-12 10:08:34
你好同学 是可以填补的同学。
2020-04-06 19:14:06
所得税汇算清缴时已交所得税,只能是抵缴应缴纳的企业所得税(“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表(A类)〉第32栏),而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
你好,可以税前扣除,计入管理费用
2024-02-29 10:23:53
你好,这个可以税前扣除的
2024-02-29 10:33:36
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