老师,以前年度开的篮子发票,然后现在来冲一部分的 问
您好,现在的话,是冲销收入发票? 答
现在还有待摊费用吗?可以先进待摊费用。然后每个 问
你好,使用预付账款替代待摊费用 答
从7月1日开始 公司认缴制改为实缴制 是真的吗 问
股东资金不充裕,就减资 答
老师,我刚收到已经代理记账公司,去年成本票都是暂 问
您好,这个的话,你可以冲销暂估,在入库 答
我想问下,就是企业的工资和社保,都是委托第三方进 问
同学你好 他们给你开的社保费发票吗 答
请问,购买建筑外墙涂料,涂料已经收到,但是还没有收到发票,会计处理是不是这样?借:管理费用-维修费贷:应付账款-应付暂估收到发票后红字填写借:管理费用-维修费(红字)贷:应付账款-应付暂估(红字)支付款项借:管理费用贷:银行存款
答: 您好,您的分录是正确的。
我单位应收账款254827.31,对方破产经法院判实付我单位34123.36,现我会计处理借:管理费用-坏账损失220703.95;银行存款34123.36;贷:应收账款254827.31; 不知对不对
答: 您好 判决时 借:资产减值损失 254827.31-34123.36=220703.95 贷:坏账准备 220303.95 收到付款 借:银行存款 34123.36 坏账准备 220703.95 贷:应收账款 254827.31
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
公司计提专项储备 借:管理费用 贷:专项储备 , 为安全检修购买了备品备件,备品备件入库的时候 借:应付暂估 贷:应付结算 ; 备品备件 领用时候 借:专项储备 贷:应付暂估 ;付款的时候 借:应付账款 贷:银行存款 这样就造成 领用的时候冲减专项储备 和实际付款相关一个税的金额 ,公司要付款的时候还要走应付预付科目,便于往来对账,这样的话怎么处理这个税额 或者有其他的记账处理方法吗?
答: 1.计提专项储备:借:管理费用贷:专项储备 这一步骤本身不涉及税额的处理,因为专项储备是一种内部的资金储备,用于特定的目的,如安全检修等。 1.购买备品备件(入库时):如果备品备件入库时发票尚未收到,可以采用暂估入账的方式。借:库存商品(暂估价值)应交税费——应交增值税(进项税额)(如果适用,按暂估价值计算)贷:应付账款——暂估应付账款 2.备品备件领用:备品备件领用时,应当冲减专项储备。借:专项储备贷:库存商品 这里不涉及税额的处理,因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时:当收到发票并付款时,需要调整之前的暂估入账,并支付款项。首先,用红字冲回之前的暂估入账(包括税额):借:库存商品(红字)(暂估价值)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)(按暂估价值计算)贷:应付账款——暂估应付账款(红字) 根据发票金额重新入账:借:库存商品(发票金额)应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票金额计算)贷:应付账款 最后,支付款项:借:应付账款贷:银行存款 至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目,便于往来对账”,这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上,可以根据公司的实际情况和需求,在付款前将款项计入“预付账款”科目,待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理,税额的计算和记录仍然基于发票金额。
shirley 追问
2019-05-13 18:05
王雁鸣老师 解答
2019-05-13 18:08