你好老师,现在没有调去年的账,是不是报年报的时候把利润表的收入手动调增,资产负债表不变,这样报年报?汇算清缴的收入也是填手动调整后利润表那个收入?做帐四月份通过以前年度损益调整来做?
四毛呀
于2019-05-16 17:23 发布 608次浏览
- 送心意
耿老师
职称: 中级会计师
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1不需要做调整分录。
2所得税汇算清缴是调表不调账,就是将会计利润调整为企业所得税应纳税所得额。
2019-02-25 11:52:24
不需要调,不等可以申报,没有说必须要等,实务中是不处理就这样,这个汇算清缴表按你们账上填写申报,理论调的你看截图,不过这样还不如反结账直接做12月账上这样,
2020-07-31 10:18:06
汇算清缴的纳税调整不需要调整资产负债表期初数
2019-04-26 15:33:17
您好,账上需要做分录,借:应收账款等科目,贷:以前年度损益调整,应交税费。之后,结转分录,借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润。如果涉及补企业所得税的话,或者计提盈余公积金的话,还需要做分录,借:以前年度损益调整,贷:应交税费。借:利润分配-计提盈余公积金,贷:盈余公积金。
2020-01-29 21:03:49
你好,不用修改,有涉及纳税调整的,勾稽关系对不上是正常的
2019-11-29 11:07:53
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