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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-05-17 10:27

跨年么，跨年需要用以前年度损益调整，你这个申报是几时所得税

吴湘 追问

2019-05-17 10:28

2018年第四季度

maize老师 解答

2019-05-17 10:33

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，借；应交税费——企业所得税、贷；银行存款
2019-06-03 14:25:12
你好！你17年有计提的吗
2018-07-25 11:18:18
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2016-11-04 14:39:32
借：未分配利润 贷：银行存款
2020-07-07 15:10:30
1、如果退的是当年的 借：银行存款 贷：所得税费用 2、如果退的是以前年度的 借：银行存款 贷：应交税费--应交所得税 结转 借：应交税金——应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-05-25 16:54:36
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