月底计算进项税额大于销项税额，因为还有库存，认证勾选的进项税额大于销项税额，怎么做会计分录

飘飘

2019-05-18 21:56发布 999+ 次浏览

老师解答

庄老师 | 官方答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-18,21:58

月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理

飘飘（提问者）：小于呢，需要做分录？
增值税还用申报吗
庄老师 (答疑老师) ：你好，小于要申报，做这样分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－－未交增值税，缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款

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月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理

2019-05-18 21:58:17

你好，这样做结转分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-07-25 16:32:33

您好借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出多交增值税

2022-10-08 15:49:26

同学你好未勾选：借：应交税费-待认证进项税额贷：银行存款等进项大于销项不用写分录，留待下期抵扣即可。

2022-04-23 22:15:41

你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。

2019-04-21 14:33:27

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月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理

您好借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出多交增值税

同学你好未勾选：借：应交税费-待认证进项税额贷：银行存款等进项大于销项不用写分录，留待下期抵扣即可。

你好，销项大于进项月末做结转分录，借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税，进项大于销项不需要做结转分录。