老师,这类发票就是,车租赁到公司,购买的保险能入公 问
同学,你好,不能的,这个发票不是开给公司的,不能进公司费用 答
这个第八题还是有点算不明白 问
对于出售交易性金融资产,增值税的计算公式为:增值税税额=(卖出含税金额-购进含税金额)/(1+增值税税率)*增值税税率 答
老师早上好!更新改造替换下来的部件余值要不要冲 问
您好 更新改造替换下来的部件余值不要冲减在建工程 答
我在进行2023年企业所得税汇算清缴,我想请问一下 问
你好!道路建设收入,如果只是提供人工和材料,不涉及项目的全面管理或项目所有权的转移,通常被归类为**劳务收入**。 以下是关于劳务收入和建造合同收入的区分: 1. **会计范围不同**: - 劳务收入:是指企业从事建筑安装、修理修配等服务活动取得的收入。若贵公司仅提供人力和材料进行道路建设,而不负责整个项目的管理和所有权,那么该收入属于劳务收入。 - 建造合同收入:则指完成合同规定的工程形象进度或工程阶段,并与发包单位进行工程价款结算时确认的收入。这通常适用于承担整个建设项目的公司,包括设计、施工及最终交付一个完整工程项目。 2. **会计核算方式不同**: - 对于提供劳务收入,如果是在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在提供劳务交易完成且收到款项或取得收款权利时确认收入。 - 而建造合同收入则需要根据工程进度或完成的阶段来逐步确认收入。 总的来说,若贵公司的角色仅仅是提供劳动服务和材料,而不涉及整体项目管理和风险承担,那么所得收入应视为劳务收入。 答
村里收到开发商赠与的车位,立马又卖出,会计分录怎 问
你好!这个是有证的吗? 答
老师您好,这张表怎么填,那种预收预付款要填写吗?
答: 本表分为四个部分: 第1—4行,为跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入。 第5—8行,为分期确认收入。 第9—12行,为政府补助递延收入。 第13行,为其他未按权责发生制确认收入。 第1列“合同金额或交易金额”,填报会计处理按照权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的项目的合同总额或交易总额。 第2列“账载金额-本年”,填报纳税人会计处理按权责发生制在本期确认金额。 第3列“账载金额-累计”,填报纳税人会计处理按权责发生制累计确认金额(含本年)。 第4列“税收金额-本年”,填报纳税人按税收规定未按权责发生制在本期确认金额。 第5列“税收金额-累计”,填报纳税人按税收规定未按权责发生制累计确认金额(含本年)。 第6列“纳税调整金额”,填报纳税人会计处理按权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的差异需纳税调整金额,为第4-2列的余额。 二、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入项目填报解析 (一)租金收入 1、税法规定 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。第十九条规定,租金收入是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 按照《企业所得税法实施条例》第十九条规定,如果合同约定的租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现,这和第九的规定存在差异,属于收付实现制。 为此,《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)第一条“关于租金收入确认问题”做了进一步明确的规定,根据《实施条例》第十九条的规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 可见,税法规定租金收入处理的基本原则是权责发生制,但也认同合同约定的承租人应付租金的日期确认收入,后者就内含收付实现制。 2、会计规定 会计上按照权责发生制原则确认收入,属于当期的收入,不论款项是否收取,均作为当期的收入。 3、税会差异 在税法采取权责发生制原则确认租金收入的情况下,税会不会存在差异;在税法按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的情况下,如果合同约定的承租人应付租金的日期不是按照权责发生制来约定的,纳税人在税务采用了这种约定来处理租金收入,则存在税会差异。可简略的说,在税法上采用收付实现制而会计上采用权责发生制情况下,存在税法差异,需要调整。
预付账款在报表中怎么填写
答: 你好! 借方余额填写在资产负债表
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,如果要用工程的预付款,一般都是填写哪种单子啊?借条吗?
答: 您好,收到工程的预付账款,就是您这项目的资金,根据您公司正常的资金支付流程走就可以,不需要专门的单据的。
xue xue 追问
2019-05-24 15:03
朴老师 解答
2019-05-24 15:15