老师，提前支付的租金会计分录是这样写吗？ 借：预付账款-租金 贷：银行存款

凌飞 追问

2019-05-25 09:41

老师，提前支付的会计分录，到了当月，是不是做下面的会计分录：
借：管理费用-租赁费
贷：预付账款-租金

邹老师 解答

2019-05-25 09:41

你好，你这个是当月取得了租金费用发票?

凌飞 追问

2019-05-25 09:54

老师，只有收据，没有发票

邹老师 解答

2019-05-25 09:57

你好，今后会取得租金发票？

凌飞 追问

2019-05-25 09:58

房主是个人，他只开收据

邹老师 解答

2019-05-25 10:01

你好，那就只能是当月计入费用
借：管理费用-租赁费
贷：预付账款-租金
汇算清缴对无票费用做纳税调增处理了

凌飞 追问

2019-05-25 10:23

老师，是不是这意思
2月交3月租金的时候，做以下分录：
借：预付账款-租金
贷：银行存款

到3月的时候，做这个分录？
借：管理费用-租赁费
贷：预付账款-租金

邹老师 解答

2019-05-25 10:23

你好，是的，是这样做分录

凌飞 追问

2019-05-25 10:24

没有租金发票可以这样做，是吗？

邹老师 解答

2019-05-25 10:26

你好，可以这样处理，汇算清缴的时候对无票费用做纳税调增处理

凌飞 追问

2019-05-25 10:27

汇算清缴的时候对无票费用做纳税调增处理，怎么调增处理？

邹老师 解答

2019-05-25 10:33

你好，因为没有发票，账面金额填写发生额，税收金额填写0，然后就可以全额调增了

凌飞 追问

2019-05-25 11:05

意思就是要多交税？

邹老师 解答

2019-05-25 11:06

你好，如果本来账面利润是正数，纳税调增之后是需要补交税款的
如果本来是负数，调增之后还是负数，那就不需要补交税款了