五年前购入固定资产，一直记的是在建工程，现在怎么修正？

风雨 追问

2019-05-25 14:22

那月底需要结转吗？

邹刚得老师 解答

2019-05-25 14:24

你好，你所指结转是结转到哪里？

风雨 追问

2019-05-25 14:27

月底的损益结转  本年利润科目

邹刚得老师 解答

2019-05-25 14:28

你好，如果计提了折旧，需要把损益科目结转到本年利润 
固定资产是不需要结转到本年利润的

风雨 追问

2019-05-25 14:36

公司购入的厂房，之前的会计账做错了，没有发票要记入预付账款科目？

邹刚得老师 解答

2019-05-25 14:39

你好，今后可以取得厂房的发票吗？

风雨 追问

2019-05-25 14:41

近期应该不能

邹刚得老师 解答

2019-05-25 14:46

你好，没有取得发票之前，就是按预付账款处理，取得发票才计入固定资产的

风雨 追问

2019-05-25 14:57

之前只要没有计提折旧，就不用调增以前的本年利润科目？

邹刚得老师 解答

2019-05-25 15:00

你好，之前没有折旧，需要补计提
借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整