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徐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-05-28 14:04

开具发票的时候，是需要确认收入的，借应收账款  贷主营业务收入  应交税费-增值税   ，预付款的分录是 借预付账款  贷银行存款

小脾气 追问

2019-05-28 14:16

老师，收到预付款的分录不对吧？

徐璐老师 解答

2019-05-28 14:20

哦，同学，不好意思，我看错了，看成付预付款了，收到的分录是 借银行存款  贷预收账款

小脾气 追问

2019-05-28 14:22

谢谢老师

徐璐老师 解答

2019-05-28 14:30

不客气的，祝同学工作顺利。

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相关问题讨论
开具发票的时候，是需要确认收入的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 ，预付款的分录是 借预付账款 贷银行存款
2019-05-28 14:04:23
借应付账，借预付账款， 贷工程施工 应交税费、应交增值税进项转出， 然后再做正确的借工程施工 应交税费、应交增值税进项， 贷预付账款。
2023-06-30 08:45:05
借：银行存款 贷：应收账款 应交税费--应交增值税
2019-01-31 19:20:31
你好！这个情况，你开了发票，要按正常确认收入
2024-02-22 09:55:44
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-03 12:14:21
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