请问我物业公司收取物业费是一整年的，那是直接借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-增值税吗？还是说要分摊啊

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:43

那怎么做分录呢

邹刚得老师 解答

2019-05-29 08:44

你好，收款，借；银行存款，贷；预收账款
按月确认收入，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-增值税

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:44

还有收取的停车管理费，都是收的一年的，这个情况下会计分录一样吗

邹刚得老师 解答

2019-05-29 08:46

你好，是的，也是一样的，需要做预收，然后按月平均确认收入

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:46

那几百户的业主，这收的我也不一定全记得，这个是要建立Excel表，然后统计出来，每月分摊吗？一般代账公司会这样做吗？

邹刚得老师 解答

2019-05-29 08:48

你好，你可以自己制作表格，然后确认每个月应当分摊的收入金额
这个就不知道代账公司会不会这样处理了，按规定是需要按月平均的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 08:57

还有应交增值税呢，也要分摊吗？目前业主要发票的少，这个收入上分摊小规模企业应该注意什么？

邹刚得老师 解答

2019-05-29 08:57

你好，是的，增值税也需要按月计算的 
主要是做到准确计算分摊收入，准确计算增值税应纳税额

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 09:09

请问增值税也要另做分录吗？还是就按你做的确认收入上直接跟着主营收入来确认应交增值税，如果每季度在9万以内的收入是免增值税的吧？

邹刚得老师 解答

2019-05-29 09:09

你好，根据按月确认的收入来计算增值税
小规模纳税人，月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 10:19

现在我是做内账，收入和增值税不需要每月分摊，可以吗?

邹刚得老师 解答

2019-05-29 10:20

你好，个人建议是按月分摊

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 13:58

老师，物业公司收取的物业费，公摊电费，收取的每个时间都不一样，有什么折中的办法来分摊吗?还是说对于金额大的分摊，少的也可以不分摊，我看了我们这个收的费用，时间都不统一，要制表入账，太繁琐了。

邹刚得老师 解答

2019-05-29 13:59

你好，这个只能自己制作表格，根据所属期计算分摊的

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 14:33

老师，我刚看了单据，有些物业费和公摊电费时间都是2018年、17年的，这个时候怎么做分录呢

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 14:33

收的费用时间都是以前年度的

邹刚得老师 解答

2019-05-29 14:34

你好，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费
怎么现在还有分摊2018年、17年的呢？

朝歌晚酒 追问

2019-05-29 14:36

因为是新小区，入住率不高，有的业主就没交吧，现在催收的，那这个以前年度的费用应该不可以用借:预收了吧

邹刚得老师 解答

2019-05-29 14:39

你好，那借方就换成库存现金科目就是了