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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-31 10:32

您好
一般纳税人，实行的是简易征收 业务员出差的住宿费专票不可以抵扣
价税合计计入管理费用科目 勾选认证后做进项税额转出处理

我叫聪明陆༽ 追问

2019-05-31 10:40

我可以不认证吗？

bamboo老师 解答

2019-05-31 10:46

可以不认账 但是会滞留

我叫聪明陆༽ 追问

2019-05-31 10:47

收到发票是借 管理费用 112.62 应交税费-进项税额3.38  贷银行存款116。认证之后进项税额转出的分录要怎么做？

bamboo老师 解答

2019-05-31 10:48

借：管理费用 3.38
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 3.38

我叫聪明陆༽ 追问

2019-05-31 10:52

老师，业务招待费也是同理吗？

bamboo老师 解答

2019-05-31 10:53

业务招待费也是一样账务处理

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相关问题讨论
您好 一般纳税人，实行的是简易征收 业务员出差的住宿费专票不可以抵扣 价税合计计入管理费用科目 勾选认证后做进项税额转出处理
2019-05-31 10:32:00
我是一般纳税人，我打算给实行简易征收的一般纳税人客户开具工程款9个点的专票，对方不能抵扣要做进项转出。你们也是不能抵扣按照票面税金缴纳增值税。上述情况最好是开具普通发票处理。
2020-07-05 19:46:42
您好 一般纳税人实行简易征收收到专用发票的进项票 价税合计计入成本
2019-10-10 11:01:10
同学，你好 开发票是你们公司抬头吗？
2020-12-02 14:10:15
你好，简易征收取得进项不得抵扣的 抵扣了需要转出 借；工程施工等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）
2018-01-23 10:17:00
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