送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2019-06-05 21:21

作为非货币性福利发放,视同销售交税,相关费用可税前扣除

我要学会计 追问

2019-06-05 21:42

老师那其他两种是什么样的呢?

我要学会计 追问

2019-06-05 21:43

第一种
借:(管理费用?)
  贷:主营业务收入
          应交税费-应交增值税
第二种(税后扣除)
借:利润分配-应付股利
   贷:应付股利
借:应付股利
   贷:主营业务收入
          应交税费-应交增值税
第三种
借:销售费用/营业外支出
   贷:主营业务收入
          应交税费-应交增值税
我知道第二种方式是在税后扣除,所以不宜采取,但是我想不通第一种和第三种有什么区别,两个不都是计入费用,并且税前可以扣除的吗

小云老师 解答

2019-06-05 22:00

第一种
借:应付职工薪酬
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
第二种(税后扣除)
借:利润分配-应付股利
贷:应付股利
借:应付股利
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
第三种
借:销售费用/营业外支出
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
第三种方法如果作为业务招待费或者宣传费有税前扣除标准,职工薪酬则可全额扣除

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相关问题讨论
作为非货币性福利发放,视同销售交税,相关费用可税前扣除
2019-06-05 21:21:22
1、增值税进项税转出,个税要代扣代缴进福利费,所得税前列支 2、增值税视同销售,个人按股息红利代扣代缴,减少未分配利润,所得税前不能列支 3、增值税视同销售,个税无(解释为现场吃的),广告宣传费,所得税前列支 综上所述方案三最有利,方案二最不利,方案一居中。
2019-06-07 21:22:47
1种不合适,非员工。第二种税后分配。第三种不能取得发票。建设第二种。
2019-06-05 14:39:30
2要更好一些的,同学,其他都是要认为销售的
2019-06-05 11:41:48
您好,1、视同销售,同时列入公司费用,2、视同销售,减少未分配利润,要代扣代缴个人所得税。3、视同销售,列入营业外支出,不可以税前扣除。1比较好。
2017-05-30 20:47:28
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