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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-06 10:35

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

乐乐 追问

2019-06-06 10:39

最终应交税金减免税款科目没有余额吧

邹刚得老师 解答

2019-06-06 10:48

你好，与未交增值税对冲之后是没有余额 的

乐乐 追问

2019-06-06 11:03

老师，我不知道应交税金科目下的子级科目是否都要转平，麻烦帮忙分析一下看看

邹刚得老师 解答

2019-06-06 11:09

你好，相关科目余额是需要结转平的
比如进项税额，销项税额，减免税额这些

乐乐 追问

2019-06-06 11:11

进项税额转出要怎么转平呢

乐乐 追问

2019-06-06 11:12

应交税金已交税金科目需要怎么转呢

邹刚得老师 解答

2019-06-06 11:23

你好
借；应交税费——进项税额转出，贷；应交税费——未交增值税
借；应交税费——未交增值税， 贷；应交税金——已交税金

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你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-06-06 10:35:44
你好 可以全额抵扣的。 借管理费用-维护费贷银行存款 抵减：借应交税费-应交增值税-减免税额借管理费用-维护费 负数
2020-06-23 12:52:23
本月计提增值税时走什么科目，具体分录如何做？
2018-10-20 20:24:55
是，建议这样，抵减没有时间限制吧 没有
2020-01-04 11:16:52
学员你好， 请问你公司是小规模纳税人还是一般纳税人呢？
2019-01-12 13:36:38
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