老师 你好 我们公司可以加计扣除条件，我想问一下这次我要抵扣这个加计扣除的税额4061.47，我想问一下在主表哪里填写 填23栏显示错误的

小小 追问

2019-06-06 14:55

对的

小小 追问

2019-06-06 14:56

还是应该这样填 我想抵掉 为什么还会有余额

张艳老师 解答

2019-06-06 14:57

您本期是否进项税额大于销项税额呢？

小小 追问

2019-06-06 14:59

是销项税额必须要大于进项税额才能抵扣是吗？

小小 追问

2019-06-06 14:59

老师

张艳老师 解答

2019-06-06 15:03

是销项税额必须要大于进项税额才能抵扣是吗？---是的，只有当期为缴纳增值税的情况，才可以使用加计抵减金额的。

小小 追问

2019-06-06 15:05

噢明白了 谢谢老师 我还想问一下这样做对吗 我4月份没计提加计扣除 这个月补做

张艳老师 解答

2019-06-06 15:05

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

小小 追问

2019-06-06 15:07

那现在有加计抵扣的那个数据我账务上不需要做什么是这个意思吗 老师

张艳老师 解答

2019-06-06 15:08

是的，就是这样理解的。

小小 追问

2019-06-06 15:08

老师为什么没有看到其他收益这项

张艳老师 解答

2019-06-06 15:12

没有其他收益科目的话，直接使用营业外收入科目

小小 追问

2019-06-06 15:14

好的 谢谢老师

张艳老师 解答

2019-06-06 15:16

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！