在途物资验收入库后怎么做账？

沛艳 追问

2019-06-10 17:31

老师，你好。如果购买时没收到发票。入库时才收到发票。可以这样写分录吗？你好 
借:在途物资
贷:应付账款等科目

转入库存商品:

借:库存商品
应缴税费--增值税--进项税
贷:在途物资

meizi老师 解答

2019-06-10 17:36

你好 购买时候没有收到发票  就不体现进项税

沛艳 追问

2019-06-10 17:52

老师好，如果3月份购买时做的分录金额是含税的，商品入库时收到一张专票，金额是不含税的。分录怎么写？

meizi老师 解答

2019-06-10 18:08

你好  收到发票是专票的话 要把3月的分录红冲了然后重新做账

沛艳 追问

2019-06-10 18:25

老师，冲红3月分录再写一笔入库的分录，你看下分录对了没？那后面付款时分录又是怎么做？

沛艳 追问

2019-06-10 18:30

现在红冲后那笔应付账款就没有了呀？可是实际并没有付款。

meizi老师 解答

2019-06-10 18:41

你实际没付款要挂到应付账款里面去  你红冲后 还是要体现出来  借:在途物资
贷:应付账款等科目   借库存商品 应交税费--应交增值税--进项税 贷在途物资

沛艳 追问

2019-06-10 19:25

那意思是：红冲后再写一笔金额正确的分录，然后又做多一笔入库的分录，对吗？

meizi老师 解答

2019-06-10 19:38

你好相当于你把前面的没体现进项税的分录红冲了 然后再根据发票做正确的就行

沛艳 追问

2019-06-11 08:39

老师，你好。我是红冲后，再做一笔金额正确的分录，然后又再做一笔入库的分录才把账做平的，你看下这样子是正确的吗？

meizi老师 解答

2019-06-11 09:02

你好 是的 就是这样做才会平 你在途物资要转到库存商品里面去