送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-11 09:31

你好,减免的增值税、附加税和企业所得税不是收入
减免的增值税因为计入营业外收入,需要计入利润总额计算企业所得税的

平坦 追问

2019-06-11 09:35

那附加税和企业所得税也是计入营业外收入,不也要计算企业所得税那
企业所得税不是陷入了循环吗

邹刚得老师 解答

2019-06-11 09:37

你好,附加税按实际缴纳的税款金额计提,缴纳就是了
减免部分不需要计入营业外收入
减免部分的企业所得税也不需要做分录的,只需要按实际缴纳的企业所得税做计提,扣缴分录就是了
因此附加税,企业所得税都不计入营业外收入的

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相关问题讨论
你好,四五六月份没有收入利润 ,就不需要计提增值税,附加税,企业所得税的
2018-07-16 09:10:40
你好,减免的增值税需要计入营业外收入,计入利润总额缴纳企业所得税 减免附加税是不用计提就是了,相对于没有减免来说是会增加利润,从而增加企业所得税的 减免的企业所得税就更不会计入收入再缴纳企业所得税了
2019-06-10 17:54:22
除了增值税,其他的都要计提的
2018-10-06 11:04:34
你好,减免的增值税、附加税和企业所得税不是收入 减免的增值税因为计入营业外收入,需要计入利润总额计算企业所得税的
2019-06-11 09:31:02
你好,增值税是小规模还是一般纳税人? 个税是工资薪金个人所得税?
2019-06-25 17:01:42
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