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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-11 09:56

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

fxl 追问

2019-06-11 09:58

这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额

fxl 追问

2019-06-11 09:59

利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润

邹刚得老师 解答

2019-06-11 10:04

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

fxl 追问

2019-06-11 10:09

好的  谢谢老师  还有我想问一下  我上期多计提了所得税  这期怎么冲减  贷  所得税时  需要做负数吗

邹刚得老师 解答

2019-06-11 10:17

你好，做之前计提相反分录就是了

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相关问题讨论
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2020-04-27 11:00:28
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-05-06 10:20:46
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-06-12 10:15:58
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