上个月刚入职的员工基本工资是3500 社保和公积金基数也是3500 可这月发上月工资的时候多了绩效那我报个税应该怎么处理

111

2019-06-12 16:12发布 836 次浏览

老师解答

马老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2019-06-12,16:13

绩效和工资加起来作为收入额申报

111 （提问者）：那社保基数这块呢
111 （提问者）：老师你在吗
111 （提问者）：老师，你能不能回复我一下
马老师 (答疑老师) ：社保基数就是社保局核定的跟你这个没有关系

共4条回复

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假定只有管理人员的工资一、计提工资借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保公积金借：管理费用——社保借：管理费用——公积金贷：应付职工薪酬——社保贷：应付职工薪酬——公积金上述都是只有公司承担的社保及公积金三、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——代扣个人社保贷：其他应收款——代扣公积金贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款四、交社保借：其他应收款——代扣个人社保借：应付职工薪酬——社保贷：银行存款五、交公积金借：应付职工薪酬 ——公积金借：其他应收款——代扣个人公积金贷：银行存款

2017-10-31 19:15:22

您列的分录不对的，我给您列一个完整的分录，您哪里不明白，我们再交流。计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）贷：应付职工薪酬--工资/社保实际发放工资时借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）应交税费--应交个人所得税银行存款缴纳社保时借：应付职工薪酬--社保其他应付款--社保（个人负担部分的社保）贷：银行存款

2018-12-10 16:40:57

你好；没有发放的工资挂在应付职工薪酬-工资贷方放着就行了。

2021-10-12 10:34:24

您好借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款——社保公积金两个月的贷：应交税费-个人所得税两个月的贷：银行存款

2020-02-06 13:16:10

你好，是的，是要这样处理的，

2020-07-14 17:54:39

还有其它疑问？再问一问吧

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