小规模纳税人，第一个季度开错了发票，交了企业所得税，因为符合小微企业，也做了增值税减免，现在第二个季度冲红发票，需要做那些分录

老师，小规模纳税人季度开增值税专票40万，增值税不免，那附加税是减半征收还是免了，企业所得税是按5%，10%缴纳呢？小型微利企业划型后化成了小型企业，不是小微企业。

答： 你好！增值税不免，附加税这个金额也不免了。 企业所得税是看利润来的了

一般纳税人小微企业可以减免企业所得税和增值税吗

答： 一般纳税人小微企业不可以减免增值税，可享受企业所得税的减免政策

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢

答： 你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。