去年的一笔收入，去年也已经收到钱了，现在甲方说抬头错了，他们申请了红字，我这开了负数发票，然后又重新开了蓝字发票，分录怎么做啊？

去年的一笔收入，去年也已经收到钱了，现在甲方说抬头错了，他们申请了红字，我这开了负数发票，然后又重新开了蓝字发票，分录怎么做啊？

答： 你好 负数发票冲掉原来的分录 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替 再根据蓝字发票做分录 蓝字发票涉及损益类科目也用以前年度损益调整代替

老师 已抵扣的发票，后来发现抬头错了，我开了红字信息表，对方红冲了，然后重新开具了这分录对不对呀？进项税额转出做了负数

答： 你好，可以的，可以这么做的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

就是我公司是购买方跨年已认证的专票冲红了，对方已经把蓝洗发票给我们重新开具了，账务处理怎么操作呢那张是我们公司购买的固定资产，我们申请的红字发票，对方把负数发票也给我们了，就是负数发票我们也收到了，去年的专票我已经认证过了 正确的蓝字发票也收到了，我们是购买方

答： 我们公司购买的固定资产，去年已认证的专票已经冲红，对方给我们重新开具了蓝洗发票，同时也给我们发来了发票负数，正确的蓝字发票也送到手上了。作为购买方，账务处理方面应该首先把原来的正票和负票都录入系统，然后根据发票的内容和数量，进行冲红操作，把负票的数据录入到系统里，同时在账务处理中要把负数发票的金额和正数发票的金额相减，最终显示应付款或者实际付款的金额。 拓展知识：在账务处理中，可以把负数发票当做发生支出的一种情况，财务人员需要根据财务报表进行处理，以确保财务状况的准确性。