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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-06-19 10:01

直接在五月做调整就行了，涉及损益的需要用以前年度损益调整替代

哈哈 追问

2019-06-19 10:05

那老师，审计出的18年的审计报告中的报表跟我们账上18年的报表就不一样，因为他们是调整后的，尔我们是没有调整后的，只是在5月做了调整

文文老师 解答

2019-06-19 10:11

审计报告中的报表跟我们账上18年的报表就不一样，没有关系的。

哈哈 追问

2019-06-19 10:12

老师，我们领导说要调19年年初期初余额，我觉得不行吧，还是直接按照你的直接在五月做调整就行

文文老师 解答

2019-06-19 10:21

直接在五月做调整分录，同时调整5月资产负债表的期初余额

哈哈 追问

2019-06-19 10:27

老师，为什么要调整5月资产负债表的期初余额呢，如果在五月做了分录，到5月底出报表的时候调整的数据就自动结转到期末余额了

文文老师 解答

2019-06-19 10:37

资产负债表未分配利润科目，期末-期初，不等于利润表中净利润，这是因为有涉及损益的调整事项，这时就需要调整报表期初数了。

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相关问题讨论
直接在五月做调整就行了，涉及损益的需要用以前年度损益调整替代
2019-06-19 10:01:31
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好，预交的哪个税款？
2020-07-04 09:54:02
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-07-24 15:41:08
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2020-06-08 23:05:48
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