老师，月末销项大于进项，年末销大于进，进大于销，怎么做账

卓玛 追问

2019-06-20 12:43

老师，我说的是，小项税额的结转

卓玛 追问

2019-06-20 12:43

增值税的结转

卓玛 追问

2019-06-20 12:44

什么时候结转

卓玛 追问

2019-06-20 12:44

分录

小杨老师 解答

2019-06-20 12:46

月底结转，借，应交税费～增值税～销项税，贷，应交税费～增值税～进项税，应交税费～未交增值税

卓玛 追问

2019-06-20 12:53

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 

贷：应交税费-未交增值税

卓玛 追问

2019-06-20 12:53

老师，这个什么时候

小杨老师 解答

2019-06-20 13:32

这个转出未交增值税转到未交增值税没有什么意义的，可能是挂账挂错了

卓玛 追问

2019-06-20 13:33

我是在百度搜的老师

卓玛 追问

2019-06-20 13:33

月末，如果销项税额大于进项税额。

例如：当月销项税是50万，进项税是30万，应交税金20万。则需做以下分录：


借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20万

贷：应交税费-未交增值税20万
 




月末，如果销项税额大于进项税额。

例如：当月销项税是50万，进项税是30万，应交税金20万。则需做以下分录：


借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20万

贷：应交税费-未交增值税20万

小杨老师 解答

2019-06-20 13:59

不需要通过应交税费～增值税～转出未交增值税的

卓玛 追问

2019-06-20 14:10

那年末也这样

小杨老师 解答

2019-06-20 17:42

按月计算的。每个月都是这么算得