合同上约定对方开税金6%的票给我，实际别人只开了3%的税票，我是一般纳税人，房地产企业的，比如，含税金额2950的票，税率百分之三。不含税金额28640.78，税额859.22 分录：借：应付账款 28640.78 贷：银行存款 28640.78 借：销售费用―广告费 28640.78 应交税费―进项税859.22 贷：应付账款 28640.78 进账转出 借：销售费用―广告费 -834.19 贷：应交税费―进账转出25.03 这笔分录是不是错的？

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:20

是29500我少打一个零了

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:23

分录就是这样的，我这里也跟着少打了一个0
借：销售费用-广告费 28640.78
应交税费-进 859.22
贷：应付账款 29500
借：应付账款 29500
贷：银行存款

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:24

这笔分录是从这个公式来的
税差29500-（29500÷1.06×1.03）
=834.91

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:26

你这里是直接扣了差额部分的税来支付的。
借：销售费用-广告费 27805.87
应交税费-进 859.22
贷：应付账款 28665.09
借：应付账款 28665.09
贷：银行存款
那该是这样。

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:26

而且算出来就是859.22-834.91=24.31
人家还欠我们税点

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:27

你到底 收到发票金额 和税额是多少，然后另外 差的准备怎么处理

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:27

实际我们是付了别人28640.78

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:27

我觉得这个分录是错的，老师你指点下吧

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:28

你把数据一次给全。
你现在实际支付的、你收到发票金额和税额

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:28

好的，稍等

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:32

现在收到一张广告费的专票，我们是一般纳税人。
发票总金额是29500，税率是3％,税额是859.22
但是当时合同约定是对方应该开具6%的票给我们的
而在支付给对方钱的时候，又打的是不含税的金额（实付）28640.78

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:33

但是我不知道为什么就她们就得出这么个分录出来

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:34

税差29500-（29500÷1.06×1.03）
=834.91

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:34

而后就有这么个公式

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:35

借：销售费用  28640.78
应交税费-进 859.22
贷：应付账款  29500
借：应付账款  28640.78
贷：银行存款 
你这个分录应该是这样

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:36

就是那个进账转出那个根本就是错的对吧

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:37

进项转出最后那笔，是错对吧

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:39

是的。同学。你那样完全和原始凭证对不上

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 22:40

 明白了，谢谢老师的解答

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 22:48

不客气，祝你工作愉快

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 23:11

老师，可是进项税有扣税，说税点需要转出到费用

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 23:12

这个是什么意思，就是因为扣税点才做的那个进项税转出到销售费用的那个

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 23:18

你说的是另外应付账款的那个余额不支付了，作为税点差价弥补，你是外账还是内？

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 23:18

外账

大王叫我来巡山 追问

2019-06-25 23:32

这种怎么处理呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 23:59

外账你扣的税点不能体现。