
老师好,我司23年研发活动形成了一项 无形资产130万,按照政策,在企业所得税汇算清缴时,可以按照无形资产成本的200%享受加计扣除,也就是260万,具体是在A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 中填报吗,应该填在哪一行呢,是图中标黄的这两行各填130万吗
答: 不是,形成无形资产是按照摊销金额的200%进行加计扣除。不是你形成资产的金额直接200%扣除
老师,企业所得税汇算清缴里的《研发费用加计扣除优惠明细表》第40行年度研发费用小计(2+36×80%+38),这个委外研发费用已经形成无形资产的也要按照80%计入研发费用吗,还是直接全额计入无形资产?
答: 您好,无论是否形成无形资产,委外都是按照80%计入研发费用参加加计扣除。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
企业所得税汇算清缴管理费用中的研发费用怎么填列
答: 你好,在所得税汇算清缴时填写纳税申报表(研发费用加计扣除优惠明细表)


期待;未来 追问
2024-04-30 17:56
吴卫东老师 解答
2024-04-30 19:20