老师我们企业向甲单位借款用于偿还债务，甲单位代为向我们的债权人A,B,C付款。 C收到款后，将其中50%又打给我们企业私户，无需归还。 然后，我们把收到C的钱花完了。 现在问题是，如果账上不显示C给我们打款，那么库存现金将出现负数。 如果不想货币资金出现负数，这个账要怎么做合适点？

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 09:56

既然C是你的债权人，他给你后又不归还，什么原因不归还呢。
我也好爱你哦

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 10:04

相当于这个A借给你们的款项你最后 要归还给A。
比如向A借了90万，三个单位各代付了30万，然后C又给你转了15万，另外的15万你不再支付给C
首先
借：应付账款-各明细 90
贷：短期贷款 90
借：银行存款  15
贷：其他应付款  15
同时
借：其他应付款  15
贷：应付账款-C  15

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 10:42

是的。同学。就是这个意思。
根据借款协议和转款回单。
这个必须要体现，不体现你的账没办法平。
考虑通过分次收现金的方式处理可行？

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 10:55

就是 这个15万你私对私外账不好体现，就考虑用C分次给你支付现金，你用库存现金来处理。

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 13:12

可以追问10次。
还没有失传，一直在用。
你不能通过银行存款核算，因为走的是私户。
所以用库存现金，你不可能一次收15万的库存现金。所以考虑以分次收现金。

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 13:38

怎么会呢，借：库存现金
贷：其他应付款～C，只是把之前的银行存款变成了库存现金

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 13:39

1.规范的处理是员工报销后需要在领款人那里签字表示已经报销支付
2.企业现在很多处理忽视了这一点

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 13:49

不敏感，你的提议是对的。
平时没有报销人领款签字。
只是直接支付了加盖现金付乞的章

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 14:08

不是我们要这样子啊，这是大环境啊，哈哈哈

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 14:31

可以这样处理，同学

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 15:03

好喜欢你这样美丽的童鞋

一粒沙 追问

2019-06-26 09:54

爱你哦。
木木老师，C转给我们的款项，以后不用还给C的。
除了确认为负债，还有其他方式么？

一粒沙 追问

2019-06-26 10:01

我们是向甲单位借款，但是甲单位只同意直接向我们另外三个债权人A,B,C付款，用于偿还欠款。
所以，我们和C有口头约定，他收到钱后，把50%给我们，另外50%自留。
C自留的50%，已经足够付清我们欠C的欠款了。

一粒沙 追问

2019-06-26 14:01

啊啊啊，老师你们怎么可以这样。
为什么要给自己留后患呢。。。
谢谢老师耐心解答。

一粒沙 追问

2019-06-26 14:10

那我这样考虑的，我也不懂老师你说的大环境是怎么一回事。
以后我们的库存现金，我全放进一张私人卡里。
现金发放全用转账方式，这样就不用人签字了。
这样可行吧？

一粒沙 追问

2019-06-26 14:33

木木老师，你真是美丽与智慧的化身。

一粒沙 追问

2019-06-26 10:41

木木老师，棒棒哒！
你写的
借：银行存款 15
贷：其他应付款 15
这个其他应付款二级科目是c单位吧？

目前这个处理方式，已经能解决我的问题了。不过，我还有2个突生的疑问。
1.abc三家收到甲单位打的钱，那么我们这边用什么凭证确认付款呀？

2.第二个问题，是题外话了。因为c给我们打的50%，方式是私对私。如果我不想在外账上提现c给我们打款，应该怎么处理比较传神？

一粒沙 追问

2019-06-26 10:45

其他的都看懂了，木木老师，这个(考虑通过分次收现金的方式处理可行？)有点蒙，还请指点一下。

一粒沙 追问

2019-06-26 12:28

哈哈，木木老师，难道这就是江湖上失传已久的化整为零大法。恕宝宝才疏学浅，没看出来这个处理方式，哪里高明了呀。已经追问了5次，不知道还能继续聊不。

一粒沙 追问

2019-06-26 13:16

那这样不还是体现了c给我们打钱了嘛。有没有办法，神不知鬼不觉的让库存现金多出15万？   

一粒沙 追问

2019-06-26 13:33

木木老师，这个问题可以答一下吗？我问了3个老师，都没有给我讲明白。现金支付员工报销，不让员工签字确认，难道没有风险吗？一般企业都是怎么处理的。我觉得风险有2点。一，付款后容易和报销人员扯皮，到时候拿不出证据，证明现金发放。二，出纳可以趁着某次报销之际，以把之前的往来也报了为由，多付钱，流入自己的腰包中。

一粒沙 追问

2019-06-26 13:46

老师，是不是我初做会计太过于敏感了，你们平时是怎么操作的？