损益表除了主营业务利润，营业利润，利润总额， 净利润，其他损益表的科目都是比如收入，第一个月损益表的收入加第二个月损益表的收入

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 15:37

资产负债表有期末余额为本期余额，年初余额为上年数吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 15:47

请问资产负债中应交税金是指通过应交税金核算的科目吗？比如增值税，所得税，个人所得税，增值教育费附加（城建税，教育费附加。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 15:59

:就是据据期末资产负债表本期余额，和损益表本年累计数编制本月的现金流量表

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:06

现金流量表本月数，初充资料是本期数，是不是每个月根据资产负债表期末余额数，损益报表本年累计数填制，一年的现金流量表，也是根据这一年资产负债表期末余额数，损益报表本年累计数填制

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:16

我是想问下，现金流量表，是根据资产负债表期初，期末数填制，利润表了，是根据当月的，还是本年累计数

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:23

是不是说上年12月份出具的现金流量表，即今年填制到年初数去。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:28

现金流量表要填本月数，上期金额额，是不是说上年12月份出具的现金流量表填到上期金额里去

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:33

如果是今年填现金流量表的上期数，是不是填去年出的12月份的现金流量表数。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:38

比如今年开展业务，填二月份现金流量表，上期数是几月分，第二年1月份填现金流量表，上期数是哪里。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 16:43

如果小规模一年出一次现金流量表，上期数就填上一年的。吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 17:00

比如一般纳税人按月编制现金流量表，2012年开展业务，2015年9   月份编制现金流量表，支付给职工以及为职工支付的现金
    支付的各项税费是填本月支付的，还是本年支付的

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 17:28

按月编制现金流量表，每个月都要根据资产负债表利润表的期初数，期末数，损益表的本年年累计金额，上年同期数（是指9月份编制，填上年9月份的金额吗）

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 17:28

按月编制现金流量表，每个月都要根据资产负债表利润表的期初数科目余额，期末数，损益表的本年年累计金额，上年同期数（是指9月份编制，填上年9月份的金额吗）

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 17:35

编制现金流表，为什么还要根据损益表本年累计数，和上年同期数（是指9月份编制，填上年9月份的金额吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 21:22

如果上年利润表为0，就不要填吗？按年出现金流量表。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 21:36

如果小规模一年出一次现金流量表，上期数就填上一年的，比如，企业2015年9 月份开业，按年度出现金流量表，他的资产负债表年初数为零，利润表，上年累计为零，现金流量表上期数为零是吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 21:43

在没做账的情况下了，只是2015年9 月份才开做做，到12月现金流量表的上年数不是为零吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 22:25

利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金是指分红，支付贷款利息吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 22:55

1、8月份完工后 
借：长期待摊费用--装修费 11万 
贷：银行存款11万 
 
2、在8月底开始摊销，可以按税法规定分3年摊销，每月摊销分录： 
借:管理费用（或营业费用）-装修费 3055.56（110000/36个月） 
贷:长期待摊费用--装修费 3055.56（110000/36个月） 
 请问是这样吗，长期待摊费是指装修费，有没有规定好多额度

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 23:03

不是很明白，请帮忙讲解，是不是要自己建造的厂房发生的装修费，如果是租厂房发生的装修费就不能计提长期待摊费用

欣喜的冥王星 追问

2015-09-21 23:21

请问租凭产房的装修费是计入哪里

欣喜的冥王星 追问

2015-09-22 13:34

如果金额不大直接计入管理费用
如果金额很大，在租赁期内分摊，请问金额 大与不大是在好多，

欣喜的冥王星 追问

2015-09-22 15:51

也就是装修费6万，年租费10万，6/10，是占了60%用待摊，不是长期待摊

欣喜的冥王星 追问

2015-09-22 15:58

只要是这种情况，也就是装修费6万，年租费10万，6/10，是占了60%用待摊（这是50%以上用待摊是吗）

欣喜的冥王星 追问

2015-09-22 16:26

装修费用大，时限1年以上的，可计入长期待摊费用科目。会计分录如下：
租入的房屋,装修费列长期待摊费用,在租赁年限内平均摊销.
1、自有的房屋可列入固定资产原值，计入固定资产原值，最低折旧年限是10年；如果是老固定资产，又重新装修，计入长期待摊费用，不短于3年摊销。
2、计入长期待摊费用，摊销年限不少于5年。（1年以上不含 1年）
1、固定资产大修费用35万元，分录如下：35万/（12*3）
借：长期待摊费用─——大修理支出 350000  
 贷：生产成本——辅助生产成本       350000
  
2、分3年平均摊销，每月摊销87500元。分录如下：
借：制造费用                   87500
   贷：长期待摊费用─——大修理支出         87500，这样是正确的吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-22 17:45

这是怎么算的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 08:35

损益表的格式包括本月金额和本年累计金额两栏

邹刚得老师 解答

2015-09-21 15:04

是的，本年累计，故名思议，就是截止到本月为止本年发生额的累计数

邹刚得老师 解答

2015-09-21 15:40

是的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 15:50

是的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:01

现金流量表是根据资产负债表，利润表，科目余额表分析填列的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:13

现金流量表是根据资产负债表，利润表，科目余额表分析填列的 
没有你说的那么简单 
我建议你去看一下现金流量表的填表说明，每个项目包括哪些内容

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:18

现金流量表是根据资产负债表，利润表，科目余额表分析填列的 
资产负债表本身就有期初数，期末数两栏 
利润表也有本月金额和本年累计两栏

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:25

现金流量表是没有期初数这个概念的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:30

如果你是做12月份的现金流量表，上期金额是填上年12月份现金流量表的本期金额

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:35

看你填哪个月的，1月上期数也是1月，以此类推

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:41

2月份上期数就是上一年的2月份 
1月份就是上一年的1月份 
因为你们都是按月编制现金流量表

邹刚得老师 解答

2015-09-21 16:56

是的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 17:01

如果你是编制9月份的，就是本月金额，如果你是编制1-9月份的就是本年累计金额

邹刚得老师 解答

2015-09-21 17:28

是的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 19:41

因为需要用到上期现金流量表的相关数据

邹刚得老师 解答

2015-09-21 21:25

利润为0，并不代表现金流量表所有项目就都是0，利润表的所有项目都是要分析计算填列的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 21:38

不一定

邹刚得老师 解答

2015-09-21 22:15

是的，因为你去年都没有开业

邹刚得老师 解答

2015-09-21 22:46

是的

邹刚得老师 解答

2015-09-21 22:56

是筹建期的装修费用计入长期待摊费用
有的话顺着说对，反过来说就不一定对了

邹刚得老师 解答

2015-09-21 23:07

装修费要分析是计入固定资产，还是计入长期待摊费用，还是直接计入费用
希望你有空去学习一下相关处理

邹刚得老师 解答

2015-09-22 08:37

如果金额不大直接计入管理费用
如果金额很大，在租赁期内分摊

邹刚得老师 解答

2015-09-22 14:39

这个没有一个绝对的标准。如果装修费占到你年租赁费的50%以上，我个人建议还是待摊

邹刚得老师 解答

2015-09-22 15:55

有的企业没有待摊费用，就只能用长期待摊费用了

邹刚得老师 解答

2015-09-22 15:59

个人建议，这个没有绝对标准的

邹刚得老师 解答

2015-09-22 16:33

1、固定资产大修费用35万元，
借：长期待摊费用─——大修理支出 350000  
 贷：银行存款等科目       350000
2、分3年平均摊销，每月摊销9722.22元。分录如下：
借：制造费用                  9722.22
   贷：长期待摊费用─——大修理支出        9722.22

邹刚得老师 解答

2015-09-22 21:52

350000/36