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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-06-30 11:32

一、认证后
借：原材料（或费用之类的科目）
借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：银行存款（或应付账款）
二、抵扣时
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

點、 追问

2019-06-30 11:34

老师，我司是物流行业，所以借方没有原材料，借的是主营业务成本，但是主营业成本都是每月自动结转到本年利润了，这样的话那成本就大于收入了吧？这样是不对的吧？

江老师 解答

2019-06-30 11:36

成本不可能大于收入，物流行业是会赚钱的，你说成本偶尔可能大于收入，长期看收入必须大于成本。不然开企业不赚钱，如何生存下去呢

點、 追问

2019-06-30 11:41

老师，像我这个月销项不含税金额6百万，进项不含税金额有8百万，都是成本票，那我这个月成本大于销项200万了，成本这样结转没有问题吗？

江老师 解答

2019-06-30 11:43

这样成本结转存在问题，肯定是多结转成本了。

點、 追问

2019-06-30 11:49

那这样子造成利润就亏损了呀，这样怎么做呢

江老师 解答

2019-06-30 11:50

你说的情况就是多结转了成本，或者是少做了收入。
隐瞒了企业的收入
因为与正常的事实不符，让人一眼就看出来企业是在造假。
因此收入必须是大于成本，这样进行结转处理。

點、 追问

2019-06-30 11:53

老师，那可不可以没有抵扣的发票能不能不做账务处理呢？

江老师 解答

2019-06-30 13:51

可以延迟不抵扣的进项税发票的账务处理。

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相关问题讨论
一、认证后 借：原材料（或费用之类的科目） 借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
2019-06-30 11:32:27
你好，不需要任何会计处理！待抵扣实质是应交税费-应交增值税的借方余额，后期发生了销项，就直接在贷方减了，所以不需要处理！
2018-04-03 18:21:53
实在查不到转利润分配未分配利润下面平掉吧
2020-07-03 06:25:32
你好借待抵扣，贷进项
2020-05-09 11:16:31
认证了就要都抵扣的，抵扣不完允许留底 没认证的记待认证 辅导期没认证记待抵扣，不动产分期抵扣的也是记待抵扣
2019-02-14 10:11:10
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