公司是小规模纳税人，厂房租金收入有开增值税普通发票但不用交增值税，因为小微企业免征增值税，那收入是记含税额还是不含税额

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-06 15:46

你好，收入是计不含税金额，然后把减免的税额转到营业外收入
借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

陈亚青追问

2019-07-06 15:52

那增值税减免的营业外收入也要交所得税了

陈亚青追问

2019-07-06 15:56

那直接用含税租金金额入账行不行，不做应交税费-应交增值税

邹刚得老师解答

2019-07-06 16:01

你好，营业外收入需要计入利润总额缴纳企业所得税
不可以，用含税计入租金收入，这样收入金额，应交税费金额都不正确的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师：个人运输费用代开发票要交的税有印花税万分问

你好，增值税会按照1%，城建税等附加是减半征收的个税一般是核定的，每个地方行业都不一样，一般是0.5%左右，个税的税率具体可以问下当地税务12333 答
如果补提前两年的固定资产折旧，还用其他分录吗？问

直接做补提折旧分录即可答
汇算清缴产生退税账务处理调整分录问

借，银行存款。贷，以前年度损益调整。借，以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。答
代理记账公司的电话费计入什么科目？问

你好，代理记账公司的电话费，计入：管理费用答
企业需要变更股东，法人，变更前的债券债务关系，企业问

您好，没有文件模版可以起草一份说明让原股东签字即可。答

相似问题

在线提问累计解决 620329个问题