请问老师，新公司成立时没有实缴。但是股东已经出资花费了50万元。请问怎么做账？ 另外股东所花费的费用没有正规发票，只有收据和附件。要怎么处理？

 小克 追问

2019-07-06 17:46

一是，租地押金  20万    二是房子改建时发生的在建工程费用30万（包括人工工资，各类材料费等）。     因为公司没有实缴，都是股东自己垫付的。  这种情况怎么入账？   没有正规发票

 小克 追问

2019-07-06 17:46

公司是养老中心

玲老师 解答

2019-07-06 18:00

老板垫付的钱，记其他应付款科目。租金借长期待摊费用贷其他应付款老板，你那个房子改造是资本化了吗，如果资本化，借在建工程贷其他应付款老板。

 小克 追问

2019-07-06 19:01

房子是租地一起租用的，老板在进行改造，这个应该是费用化吧？ 该怎么入账  ？另外今后会安装中央空调价值几十万，这个是能作为固定资产吗？谢谢

玲老师 解答

2019-07-06 19:07

那你猪用这个应该记长期待摊费用科目 空调可以记固定资产