老师你好，我是建筑单位，这是我们单位科目余额表，我们一个季度出一次报表，我现在出报表这方面有点薄弱，想请教一下，我现在怎么做，这里面的财务费用跟管理费用我已经结转完了，接下来呢，需要看科目余额表吗

等花开 追问

2019-07-08 11:46

老师我就是周五问你的那个学生，那天下班了我拍不到照片了，我这会拍了科目余额表请你指点一下，费用我结转完了

小黎老师 解答

2019-07-08 11:51

你好，你这个余额表没问题呀，是平的呀

等花开 追问

2019-07-08 11:55

我2季度有开票也有收到工程款，不做工程结算嘛，没有毛利嘛，你意思在不用结转了。直接填报表？

小黎老师 解答

2019-07-08 12:00

您好，按照建筑合同确认成本不需要结转了

等花开 追问

2019-07-08 12:01

如果是按开票收入么

小黎老师 解答

2019-07-08 12:11

你好，那就需要结转了

等花开 追问

2019-07-08 12:12

老师，开票200万，收到工程款10万，我就是成本这里不会结转，老师具体说一下行吗，直接告诉我分录吧，

小黎老师 解答

2019-07-08 14:09

您好，你这个余额表看的是通过建造合同啊，没必须结转啊   借 应收账款 贷工程结算 应交税费 销项 借银行存款 贷 应收账款

等花开 追问

2019-07-08 14:32

怎么确认成本啊

小黎老师 解答

2019-07-08 14:33

您好，月末完工百分比法 借主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入

等花开 追问

2019-07-08 14:35

老师我这里的主营业务收入是什么数，主营业务成本是人材机费？

小黎老师 解答

2019-07-08 14:44

您好，主营业务收入是根据完工百分比法计算出来的啊

等花开 追问

2019-07-08 14:45

那主营业务成本是人材机费？

小黎老师 解答

2019-07-08 14:50

您好，主营业务成本当期实际成本占预估总成本的比例，然后预估总成本乘以完工比例 的出来

等花开 追问

2019-07-08 15:02

我们不按完工百分比走的话，成本要做成零，该怎么做，老师，

小黎老师 解答

2019-07-08 15:26

您好，可是你科目余额表是按照完工百分比的啊 你有合同毛利 工程结算科目的啊

等花开 追问

2019-07-08 15:28

我们没有报量，所以只能这么做，我们是分公司，

小黎老师 解答

2019-07-08 15:33

您好，开票确认收入  借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项  借 主营业务成本 贷 工程施工