送心意

凡凡老师

职称中级会计师,经济师

2019-07-14 11:22

1、收到劳务费,开具发票:借:银行存款;贷:主营业务收入。
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金:借:主营业务成本;贷:应付职工薪酬-工资;其他应付款-社保 (企业交纳部分);其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)。
3、支付派遣人员的工资:借:应付职工薪酬-工资;贷:库存现金;其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金);应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)。
4、缴纳社保和公积金:借:其他应付款-社保等;贷:银行存款。

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