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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-14 17:40

季度未达到起征点，正常写收入的分录，再做减免税的分录，最后不交税

曾凌云 追问

2019-07-14 17:41

分录借贷科目怎样写？

江老师 解答

2019-07-14 17:44

一、借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
二、计提增值税的附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
三、减免增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——减免税费
四、减免增值税的附加税
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育附加
贷：营业外收入——减免税费

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相关问题讨论
季度未达到起征点，正常写收入的分录，再做减免税的分录，最后不交税
2019-07-14 17:40:36
你好，其他明细
2017-04-21 10:11:28
你好，这个是不含税的销售额吗？如果是的话， 借银行存款 贷主营业务收入120267.32 应交税费应交增值税120267.32*1% 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2022-01-07 13:26:46
有时要具体问题具体分析 比如利用小型微利企业的税收优惠。
2019-07-23 19:09:46
你好，小规模季度是9万
2018-10-11 10:47:20
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