老师,您好,我想问一下,我们是电商公司,每个月有四五 问
你好,同学 最好是将发票全部打印出来, 也可以税局导出汇总发票信息贴后面 答
老师 我去年暂估了50万 ,借主营业务成本50 贷 问
实际业务是多少?是300,000吗? 答
A公司注册资本1000万,有甲乙两个股东;甲占股95%,乙 问
1.转让金额的确定:公司目前的净资产为:所有者权益 = 681,440元。甲股东所占的净资产部分为:681,440元 * 95% = 647,368元。因此,甲股东将其95%的股份转让给丙时,一个基本的转让金额可以是647,368元。但请注意,这只是一个基于净资产的估算值,实际转让金额可能因谈判、市场条件、公司前景等因素而有所不同。 2.个税的计算:对于个人股东(甲)来说,股权转让所得需要缴纳个人所得税。应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用。在此例中,股权原值(即甲股东的实缴出资额)为0元,合理费用(如评估费、中介费等)需要根据实际情况确定。应纳税所得额 = 647,368元(假设为转让收入) - 0元(股权原值) - 合理费用。根据中国的税法规定,个人所得税的税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所差异。在此,我们假设使用20%的税率(请注意,这只是一个示例税率,实际税率可能因应纳税所得额的不同而有所调整)。应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数。但由于速算扣除数在大多数情况下对于股权转让所得并不适用,因此这里我们忽略速算扣除数。应纳税额 = (647,368元 - 合理费用) * 20%。 答
老师,您好,公司赠送礼品5万元给客户,现在视同销售,购 问
你好,视同销售,购买借库存商品5万 贷银行存款5万, 视同销售时,借销售费用5万 贷:销项税额: 5752.22元 主营业务收入 44247.79 元 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 所以是主营业务收入的 答
电子发票和纸质发票同一家店同一个金额,但是日期 问
看下发票号,发票号不一样,基本不是重复 答
我们是家电公司,这个月认证了几张进项发票也抵扣申报了;现在供货商那边要给我们折扣,要把这个月认证的记账发票做进项税转出,怎么做分录?如果做了进项税额转出,这个月报的税还用改吗?
答: 您好,分录为 借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 这个报增值税时,需要在附表二填写进项税额转出金额的。
老师,请问我们有一张进项发票,对待失控,进项税额没交,但是货物发票我们都有。进项税额转出怎么做分录?
答: 转发宁波税局,一、对于购销关系真实,票货相符一致,其发票也是销货方自己合法取得、真实开具的情况。 在此种情况下,因销货方未申报缴纳税款,所以不需要税务稽查立案。企业仅需在税务机关核实情况后,作进项税额转出(类似按取得增值税普通发票处理)即可,其转出的进项税额可以转入成本。这一部分合法取得的专用发票因进项税额转出,造成利润减少。 可参照会计分录如下: 会计分录 (一)涉及当年度增值税的会计处理: 借:原材料(库存商品等) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 注:假设本月没有发生其他涉及增值税的事项,贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 补交该进项税额时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 (二)涉及以前年度增值税会计处理: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (三)同时按补交的增值税额计算缴纳城建税和教育费附加。 1.提取时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 2.结转时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3.补交税金: 借:应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 贷:银行存款 二、对于通过支付手续费等形式,购买虚开的增值税专用发票用于抵扣(移交稽查立案查处)的情况。 此类发票意味着没有真实交易,购买虚开的增值税专用发票,即其相应的“原材料”属于虚构。此时需会计调整,相应冲减原会计分录。由于其恶意虚开取得专用发票,故对其补缴增值税,不存在增加成本的问题,调账后实际增加了利润。 可参照会计分录如下: 会计分录 (一)如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录 借:原材料等科目 【红字】 应交税费--应交增值税(进项税额)【红字】 贷:现金/银行存款/应付账款【红字】 因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚。 借:应交税费--应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税—增值税检查调整 (二)如果是涉及以前年度调整:对于以前年度,补税的处理不影响利润,可直接借记红字进项,贷记增值税检查调整;同时对利润的影响在于对上年虚增存货导致的利润进行调整,可直接调整以前年度损益,调增权益。 1.调整进项及补增值税 借:应交税费--应交增值税(进项税额)【红字】 贷:应交税费--应交增值税--增值税检查调整 2.调整以前年度存货虚增及所得税 借:现金/银行存款/应付账款 贷:以前年度损益调整--主营业务成本 借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:以前年度损益调整--主营业务成本 贷:以前年度损益调整--所得税费用 利润分配--未分配利润 (三)支付滞纳金、罚款 补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金也应计入补缴当期“营业外支出”科目。 借:营业外支出 贷:银行存款
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
进项发票开了红字信息表,进项税额转出怎么做分录
答: 你好,借原材料负数 借进项负数贷银行存款负数