您好老师,人工费用占销量的比重能看出什么问题吗, 问
你好 稍等哈 我先看下图片的哈 答
第一题经济法的第一道题目,怎么是一个付款人呢? 问
您好,可以的,我们工作中接触不到,感觉 不行 付款人名称可以更改,但是收款人(票据债权人)虽然不能从原付款人收到款项了,但是却可以从更改后的新付款人收到款项,因此,并不会从根本上损害收款人的权益。但是,这种更改,只有原记载人有更改权 答
请问建筑业的工程部管理人员出差报销差旅费应该 问
计入工程施工-间接费用-差旅费 答
老师 我想问您下就是我这边有家商贸型公司 也 问
你好,工程施工安装费确认收入之后结转到主营业务成本。 答
我自己家做生意,库房是从个人手里租的 每年都是 问
可以的,可以这么做的。你可以正常做账,但是抵扣不了所得税。 答
我们是家电公司,这个月认证了几张进项发票也抵扣申报了;现在供货商那边要给我们折扣,要把这个月认证的记账发票做进项税转出,怎么做分录?如果做了进项税额转出,这个月报的税还用改吗?
答: 您好,分录为 借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 这个报增值税时,需要在附表二填写进项税额转出金额的。
老师,请问我们有一张进项发票,对待失控,进项税额没交,但是货物发票我们都有。进项税额转出怎么做分录?
答: 转发宁波税局,一、对于购销关系真实,票货相符一致,其发票也是销货方自己合法取得、真实开具的情况。 在此种情况下,因销货方未申报缴纳税款,所以不需要税务稽查立案。企业仅需在税务机关核实情况后,作进项税额转出(类似按取得增值税普通发票处理)即可,其转出的进项税额可以转入成本。这一部分合法取得的专用发票因进项税额转出,造成利润减少。 可参照会计分录如下: 会计分录 (一)涉及当年度增值税的会计处理: 借:原材料(库存商品等) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 注:假设本月没有发生其他涉及增值税的事项,贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 补交该进项税额时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 (二)涉及以前年度增值税会计处理: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--未交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (三)同时按补交的增值税额计算缴纳城建税和教育费附加。 1.提取时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 2.结转时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3.补交税金: 借:应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 贷:银行存款 二、对于通过支付手续费等形式,购买虚开的增值税专用发票用于抵扣(移交稽查立案查处)的情况。 此类发票意味着没有真实交易,购买虚开的增值税专用发票,即其相应的“原材料”属于虚构。此时需会计调整,相应冲减原会计分录。由于其恶意虚开取得专用发票,故对其补缴增值税,不存在增加成本的问题,调账后实际增加了利润。 可参照会计分录如下: 会计分录 (一)如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录 借:原材料等科目 【红字】 应交税费--应交增值税(进项税额)【红字】 贷:现金/银行存款/应付账款【红字】 因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚。 借:应交税费--应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税—增值税检查调整 (二)如果是涉及以前年度调整:对于以前年度,补税的处理不影响利润,可直接借记红字进项,贷记增值税检查调整;同时对利润的影响在于对上年虚增存货导致的利润进行调整,可直接调整以前年度损益,调增权益。 1.调整进项及补增值税 借:应交税费--应交增值税(进项税额)【红字】 贷:应交税费--应交增值税--增值税检查调整 2.调整以前年度存货虚增及所得税 借:现金/银行存款/应付账款 贷:以前年度损益调整--主营业务成本 借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:以前年度损益调整--主营业务成本 贷:以前年度损益调整--所得税费用 利润分配--未分配利润 (三)支付滞纳金、罚款 补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金也应计入补缴当期“营业外支出”科目。 借:营业外支出 贷:银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
进项发票开了红字信息表,进项税额转出怎么做分录
答: 你好,借原材料负数 借进项负数贷银行存款负数
秋天的童话 追问
2020-05-14 09:41
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2020-05-14 09:50
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