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你好，老师！ 请问，我公司是小规模纳税人，本年二季度不含税销售额134950.22元并且已经对外开具了发票。 报税的时候，所得税申报时，销售按实际销售额不含税134950.22填写。由于销售商品时没有获销售商品成本发票，所以预估的商品成本是按133000.00元填写，预估的房租是5000元，无其他费用和收入。 现在我们要上游厂家给我们开具商品成本发票，这133000.00是含税的，还是不含税的，厂家是一般纳税人？开来发票的商品明细，要和我们二季度销售商品的明细一致吗？我们是先销售商品并且对外开具了发票，而我们现在才去厂家开来商品成本发票来抵减并且已经报税，这样可以吗？另外，房租已是估计的，而且只能获得房东开具的收据，而不是发票。 以上的处理有什么不妥，有什么税务风险？
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于2019-07-17 11:01 发布 621次浏览
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江老师
职称： 高级会计师,中级会计师
2019-07-17 11:26
老师您好！生产企业出口退税备案的单证有哪些？谢谢！ 问
生产企业出口退税备案的单证主要包括购销合同、出口货物的运输单据、委托报关单据等。具体需根据税务机关要求准备，通常包括海运提单、购货合同、出口发票等，需妥善保存以备核查。 答
根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，属于债权 问
你好，根据企业破产法律制度的规定，我们再次分析下列各项的职权归属： A选项：更换管理人。这是债权人会议的一个明确职权。如果管理人不能胜任工作或有其他违法违规行为，债权人会议有权决定更换管理人。因此，A选项属于债权人会议的职权。 B选项：选任和更换债权人委员会中的债权人成员。债权人会议确实有权选任和更换债权人委员会中的债权人成员，以确保债权人委员会能够代表债权人的利益。所以，B选项也属于债权人会议的职权。 C选项：决定继续或者停止债务人的营业。这个职权并不属于债权人会议。根据企业破产法律制度，这一决策通常由管理人负责，因为管理人是负责管理和处置债务人财产的主要角色。债权人会议可以提出意见和建议，但决策权在于管理人。因此，C选项不属于债权人会议的职权。 D选项：对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行。这一职权同样不属于债权人会议。根据规定，这一决策权也在管理人手中。管理人负责处理这些未履行完毕的合同，以最大化债务人财产的价值。债权人会议可以提出相关意见和建议，但决策权仍属于管理人。因此，D选项不属于债权人会议的职权。 综上所述，属于债权人会议职权的有A选项和B选项。 答
房地产企业预缴土地增值税，住宅和非住宅的税率是 问
普通住宅1%,非普通住宅2%,其他类型房地产2.5% 具体看各地规定 1.确定增值额。增值额等于销售收入减去扣除项目金额。销售收入是转让房地产所取得的收入，而扣除项目金额包括土地款、开发成本、开发费用、税金以及其他扣除项目。 2.根据增值额和扣除项目金额的比例，确定适用的税率和速算扣除系数。土地增值税采用四级累进税率： ● 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%，速算扣除系数为0； ● 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%，速算扣除系数为5%； ● 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%； ● 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35% 。 1.套用公式计算应纳税额。公式为：应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数。根据确定的税率和速算扣除系数，即可计算出应纳税额。 答
下列关于票据付款的表述中，不正确的是（ ）。 A．对 问
D 选项D：某个票据行为有形式或者实质上的瑕疵，付款人对此明知或应知的，只要该瑕疵不影响持票人的票据权利，其付款不属于恶意或者重大过失付款。 答
老师，这个题如果月平均工资低于当地上年度职工月 问
向其支付经济补偿金的年限最高不超过12年。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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好好学习，天天向上！记住伟人的话！ 追问
2019-07-17 11:42
江老师 解答
2019-07-17 11:43
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2019-07-17 11:46
江老师 解答
2019-07-17 11:46
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2019-07-17 12:19
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2019-07-17 12:31
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2019-07-17 12:46
江老师 解答
2019-07-17 13:12