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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-07-19 10:57

违约金是可以税前扣除的，招待费是按照收入的千分之五和实际发生额的60%的较低者税前扣除

咩咩 追问

2019-07-19 11:24

招待费不是一直都按60%和营业额千分之五哪个低来算的吗，为什么他答案给的是纳税调整之后才按这么算呢

辜老师 解答

2019-07-19 11:28

招待费按60%和营业额千分之五哪个低来税前扣除，超过部分就要纳税调增

咩咩 追问

2019-07-19 11:33

咩咩 追问

2019-07-19 11:33

老师，这是答案，第一步算企业所得税的时候不就应该直接按20来算吗？

辜老师 解答

2019-07-19 14:03

他的第一步是按照利润总额缴纳的所得税
第二步是按调整后的金额缴纳所得税

咩咩 追问

2019-07-19 14:07

老师，业务招待费在会计与税法上处理有什么差异

辜老师 解答

2019-07-19 14:24

税务上就是超标的不能税前扣除，账务上是按照金额入账的

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相关问题讨论
违约金是可以税前扣除的，招待费是按照收入的千分之五和实际发生额的60%的较低者税前扣除
2019-07-19 10:57:03
您好，这个是需要调整的
2023-05-31 17:18:13
合同违约金是可以做纳税调整的。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十九条，企业所得税法的税收减免项目中规定的违约金应当作为支出纳入税前扣除项目。可以把合同违约金作为税前费用进行扣除，以减少纳税义务，从而达到节税的目的。 例如，A公司与B公司签订了一份合同，如果B公司违约，A公司将向B公司收取违约金，该违约金可以被A公司作为税前费用进行扣除，以减少A公司的税负。
2023-02-20 11:59:24
您好 是的这题不需要调整
2020-07-21 16:24:39
180-60-180*0.005-30-5=84.1,84.1*25%=21.03
2017-03-09 16:44:57
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