旅行社(差额征收)一般纳税人,取得可抵扣成本发票(增值税专票),按照政策规定不可以抵扣进项,要作进项税额转出!

花草树木
2019-07-24 18:04发布 999+ 次浏览
老师解答
QQ老师  |  官方答疑老师
职称: 中级会计师
2019-07-24,18:05
你好,如果你们认证了的话需要做转出。
  • 花草树木 (提问者) : 转出后,这张专票要不要价税分离后作销项抵减?
  • 花草树木 (提问者) : 注:普通发票是价税分离后作销项税额抵减的
  • QQ老师 (答疑老师) : 你好,你们是按全额计入成本。按差额计算增值税。
  • 花草树木 (提问者) : 全额计入成本,没错!但实际操作中是要先把收入价税分离,再把成本价税分离,之后销项税额减去销项税额抵减数
  • 花草树木 (提问者) : 因为是全额开票的,所以只能这样操作
  • 花草树木 (提问者) : 如果按照差额开票就不一样了
  • QQ老师 (答疑老师) : 你好!差额时收入减去成本的差额计税因为不可以抵扣进项损益成本是含税价
  • QQ老师 (答疑老师) : 你好!差额时收入减去成本的差额计税因为不可以抵扣进项所以成本是含税价
共8条回复
相关问题讨论
你好,如果你们认证了的话需要做转出。
2019-07-24 18:05:01
同学你好!这个也可以 不过 在电子税务局上 选择不抵扣的哈
2020-09-10 14:51:26
做进项税额转出
2017-12-06 16:45:22
你好!可以的。可以抵扣,也是按进项与销项的差额
2021-08-11 09:55:23
你好 可以抵 一般纳税人开的专票和普票都是销售项 是销项-进项这样抵的
2019-02-13 14:58:49
还有其它疑问? 再问一问吧
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旅行社(差额征收)一般纳税人,取得可抵扣成本发票(增值税专票),按照政策规定不可以抵扣进项,要作进项税额转出!
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你好,如果你们认证了的话需要做转出。
同学你好!这个也可以 不过 在电子税务局上 选择不抵扣的哈
做进项税额转出
你好!可以的。可以抵扣,也是按进项与销项的差额
你好 可以抵 一般纳税人开的专票和普票都是销售项 是销项-进项这样抵的
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