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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-27 16:02

你好，销项比进项单价还低这样是不正常的

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:05

已经开出了  这可怎么办

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:06

你好，如果是当月就作废，跨月就红冲，然后按正确单价开具发票

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:07

对方已经认证了

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:08

你好，那就开具负数发票冲销，然后开具正确单价的发票给对方

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:09

甲方认证过了  也可以这样操作吗

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:09

你好，对方认证了就只能这样操作的（开具负数发票冲销，然后开具正确单价的发票给对方）

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:11

甲方那边应该如何处理啊

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:12

你好，取得负数发票做购进冲销处理，然后按补开的发票，做正常购进处理

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:15

那认证的税额怎么办  作废了吗

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:16

你好，第一次错误的单价对方进项税额认证了，取得负数发票冲销进项税额，然后根据补开的进项发票再做进项税额认证就是了

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:21

税局那边有没有什么风险啊

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:26

你好，这个是正常操作，是没有任何风险的

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:29

甲方那边这个月的进项税额是不是就减少了啊  这个月还能认证税额不

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:31

你好，甲方取得了一张负数进项发票，一张正数进项发票
如果正数进项税额大于负数进项税额，那是增加了进项税额才是的
有其他进项发票是可以正常认证的

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:35

意思就是甲方那边收到我这边开具一负一正的发票  这个月还是可以认证这张发票的是吗

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:37

你好，是的，是可以认证这一张补开的正数发票的

早日退休吖 追问

2019-07-27 16:49

甲方已经认证了  我这边还能开具负数发票吗  我刚试了  没办法开出来

邹刚得老师 解答

2019-07-27 16:51

你好，我这边是可以开具的
如果不可以开具，那发票只要对方认证了如果有错误不是成了无法处理的问题了

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你是购买方么，你认证么，增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。 第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》 两种申请方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 (1)购买方取得专票已抵扣情形： 购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。 注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。 (2)购买方取得专票未申报抵扣情形： 购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。 注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。 2、销售方申请 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第二步：接收校验通过信息表 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。 特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。 第三步：开具红字专用发票 销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。 特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。
2019-08-06 13:14:38
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