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吴少琴老师
职称： 会计师
2019-07-30 18:41
老师，24年汇算清缴职工薪酬账载金额和实际发生额 问
账载金额：是填应付职工薪酬-工资24计提的1-12月发生额， 实发金额：填汇算清缴前已经实发的24计提的1-12月金额。 税收金额：在汇算前发放和申报了个税的24计提的工资 意思是：24年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。 答
申报交款后发现我的资产负债表里应付职工薪酬和 问
如果是当月发现，在财务软件中直接修改凭证和报表数据，并确保申报系统数据一致；跨月发现则编制调整分录更正，更新财务报表，考虑税务影响。同时要与公司内部相关部门及可能涉及的外部机构沟通，说明情况，确保数据准确合规，并做好记录。 答
老师您好，A105030 投资收益纳税调整明细表，应该如 问
相关数据确定：“会计确认的处置收入” 填 1.2 万；“处置投资的账面价值”“处置投资的计税基础” 填 30 万；“会计确认的处置所得或损失” 填 -28.8 万；“税收计算的处置所得” 填 -28.8 万；“纳税调整金额（处置环节）” 填 0；假设持有期间无差异，对应栏次填 0。 填写表格：将数据填入 A105030 表相应栏次，多笔业务逐行填并汇总合计行数据。 答
老师，你好，以权益结算的股份支付换取职工提供服务 问
换取职工服务的权益结算的股份支付 (1)对于换取职工服务的股份支付，企业应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。 (2)企业应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。 借：管理费用 贷：资本公积——其他资本公积 (3)对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付)，应在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。 答
老师，长期股权投资的公司已经注销了，这个情况的会 问
借：投资收益 银行存款 如果有收回 贷: 长期股权投资 答
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草木深 追问
2019-07-30 18:42
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2019-07-30 18:45
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