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朴老师

职称： 会计师

2019-08-01 13:38

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳，则：

借：投资收益

贷：银行存款

4.如果存在公允价值变动，需要：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

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相关问题讨论
你好！你购买的时候怎么做的分录。
2018-06-07 16:16:59
同学你好 计入交易性金融资产
2022-04-06 14:31:27
你好，借交易性金融资产贷银行存款
2020-07-01 11:38:12
借短期投资 贷银行存款
2022-03-28 15:10:13
你好，同学。 你这是出售了你的基金，你是确认为相关的收入处理。
2019-10-21 13:09:07
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