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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-07 15:31

您好
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额

王白石 追问

2019-08-07 15:32

老师，摘要怎么来写明比较清晰？

bamboo老师 解答

2019-08-07 15:37

摘要可以写4月收到发票 计入待认证 本月认证计入进项税额

王白石 追问

2019-08-07 15:48

好的，谢谢老师指导！

bamboo老师 解答

2019-08-07 15:54

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

王白石 追问

2019-08-07 16:46

老师，请问2018年挂的账，其他应付款-广告费，现在可以直接用库存现金冲销吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 16:47

是收到发票挂了往来 不需要支付的么

王白石 追问

2019-08-07 16:52

老师，没有收到发票，是2017年上手会计计提的销售费用-广告费，一直没有冲销

bamboo老师 解答

2019-08-07 16:53

那您现在用现金冲销的话 要有对方开具的现金收款收据

王白石 追问

2019-08-07 16:54

老师，这会影响企业所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 16:57

会的 计入了销售费用 次年汇算清缴前没有取得发票 应该纳税调增的

王白石 追问

2019-08-07 17:00

2017的早就过了汇算清缴了，2018的都过了，晕

bamboo老师 解答

2019-08-07 17:01

那您等明年汇算清缴的时候调整吧

王白石 追问

2019-08-07 17:02

这样会加收滞纳吗？

bamboo老师 解答

2019-08-07 17:03

汇算清缴的时候调表 税务没有查到的话 不会产生滞纳金

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相关问题讨论
您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2019-08-07 15:31:56
你好，进项发票21年未认证抵扣就已经入账做的应交税费-进项税额，需要先做这个调整分录 借：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷：应交税费-进项税额 22年现在刚刚认证抵扣，然后做这个分录 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2022-11-14 16:00:59
这个不确定的数据，不做账务处理，计入这个待认证的进项税额，就是已经取得专用发票没有验进项税的发票。已经是铁板订订的可以抵扣进项税的事项了。
2020-03-25 15:57:48
你好 用底不用做结转
2020-06-22 16:02:01
你好 1，当月不认证，月底不需要做结转分录 2，次月认证了这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 这个时候才需要做结转分录的
2019-08-29 11:57:54
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