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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-08 18:16

你好，可以全额抵扣的
是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？

丑八怪 追问

2019-08-08 18:17

一般纳税人

邹刚得老师 解答

2019-08-08 18:18

你好，这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

丑八怪 追问

2019-08-08 18:20

那这个在增值税报表中怎么体现？
您这2个分录都是做一个月吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-08 18:22

你好，在增值税申报表的附表减免税额明细表填写 
可能不是同一个月
第二个分录是在实际抵扣的月份才做的

丑八怪 追问

2019-08-08 18:44

那假如7月做了第一个分录，就得在7月的增值税申报表中填写附表吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-08 19:55

你好，需要在附表的本期发生额填写

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相关问题讨论
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
2019-08-08 18:16:16
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2017-12-28 10:38:49
你好，可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-05-08 15:59:09
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-07-04 17:42:09
根据规定，是可以全额扣除的。
2019-07-09 18:22:14
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