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朴老师

职称： 会计师

2019-08-09 09:41

金税盘和报税盘共820元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用820
    贷：银行存款/现金820
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820
贷：管理费用820
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

大大耳 追问

2019-08-09 09:45

公司是小规模，税控盘是200元，技术维护费280元，只给了税控盘200可以抵扣，分录怎么做？

朴老师 解答

2019-08-09 09:51

技术维护费也是可以抵扣的呀，税局不让你们抵扣吗？你把我上面那个820的数字换成200就可以了，分录都是一样的

大大耳 追问

2019-08-09 09:53

好的，谢谢

朴老师 解答

2019-08-09 09:54

好的，不用客气的哦

大大耳 追问

2019-08-09 09:55

管理费用在贷方用红字？

朴老师 解答

2019-08-09 10:03

哪里？如果是红字的话就会写上减号的

大大耳 追问

2019-08-09 10:04

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-08-09 10:04

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
您好，借管理费用，贷银行存款，借应交税费应交增值税，贷其他收益
2021-05-27 13:03:55
同学你好 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用；
2021-09-10 14:20:36
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2021-05-26 11:48:18
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-06 21:48:08
购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用 　　贷：银行存款/现金 抵税 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 -480
2020-06-03 12:20:04
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